Календарь платежей на 1 квартал 2025
9 января 2025 — крайний срок оплаты фиксированных взносов ИП за себя за 2024 год.
Не позднее 28 марта юрлица на УСН платят единый налог за прошлый год. А компании на общем режиме — налог на прибыль организаций.
ИП на УСН платят единый налог за год позже, чем компании, — во 2 квартале.
| Дата | Платеж |
| 9 января | Страховые взносы ИП в фиксированном размере за 2024 год |
| 15 января | Страховые взносы на травматизм в СФР за декабрь 2024 |
| 28 января | · НДФЛ за 1–22 января 2025
· Страховые взносы в ФНС за декабрь 2024 · НДС за 4 квартал 2024 (полная сумма или 1/3 для плательщиков налога, налоговых агентов) · Налог на прибыль организаций (авансы, исчисленные из фактической прибыли) за декабрь 2024 · НПД для самозанятых за декабрь 2024 |
| 5 февраля | НДФЛ за 23–31 января 2025 |
| 15 февраля | Страховые взносы на травматизм в СФР за январь 2025 |
| 28 февраля | · НДФЛ за 1–22 февраля 2025
· Страховые взносы в ФНС за январь 2025 · НДС за 4 квартал 2024 (1/3 для плательщиков налога, налоговых агентов) · Налог на прибыль организаций (авансы, исчисленные из фактической прибыли) за январь 2025 · Имущественные налоги организаций за 2024 год: транспортный, земельный, на имущество · НПД для самозанятых за январь 2025 |
| 5 марта | НДФЛ за 23–28 февраля 2025 |
| 17 марта | Страховые взносы на травматизм в СФР за февраль 2025 |
| 28 марта | · Единый налог по УСН организаций за 2024 год
· ЕСХН за 2024 год · Налог на прибыль организаций за 2024 год · НДФЛ за 1–22 марта 2025 · Страховые взносы в ФНС за февраль 2025 · НДС за 4 квартал 2024 (1/3 для плательщиков налога, налоговых агентов) · Налог на прибыль организаций (авансы, исчисленные из фактической прибыли) за февраль 2025 · НПД для самозанятых за февраль 2025 |
Календарь платежей на 2 квартал 2025
Во 2 квартале платится первый в году авансовый платеж по УСН — за 1 квартал. В остальном набор платежей стандартный.
| Дата | Платеж |
| 7 апреля | НДФЛ за 23–31 марта 2025 |
| 15 апреля | Страховые взносы на травматизм в СФР за март 2025 |
| 25 апреля | Авансовый платеж по НДФЛ ИП на ОСНО за 1 квартал 2025 |
| 28 апреля | · Единый налог по УСН ИП за 2024 год
· Авансовый платеж по УСН за 1 квартал 2025 · Налог на прибыль (ежеквартальные авансы) за 1 квартал 2025 · НДФЛ за 1–22 апреля 2025 · Страховые взносы в ФНС за март 2025 · НДС за 1 квартал 2025 (полная сумма или 1/3 для плательщиков налога, налоговых агентов) · Налог на прибыль организаций (авансы, исчисленные из фактической прибыли) за март 2025 · Авансовый платеж по имущественным налогам организаций за 1 квартал 2025: транспортный, земельный, на имущество (если предусмотрен региональным законом) · НПД для самозанятых за март 2025 |
| 5 мая | НДФЛ за 23–30 апреля 2025 |
| 15 мая | Страховые взносы на травматизм в СФР за апрель 2025 |
| 28 мая | · НДФЛ за 1–22 мая 2025
· Страховые взносы в ФНС за апрель 2025 · НДС за 1 квартал 2025 (1/3 для плательщиков налога, налоговых агентов) · Налог на прибыль организаций (авансы, исчисленные из фактической прибыли) за апрель 2025 · НПД для самозанятых за апрель 2025 |
| 5 июня | НДФЛ за 23–31 мая 2025 |
| 16 июня | Страховые взносы на травматизм в СФР за май 2025 |
| 30 июня | · НДФЛ за 1–22 июня 2025
· Страховые взносы в ФНС за май 2025 · НДС за 1 квартал 2025 (1/3 для плательщиков налога, налоговых агентов) · Налог на прибыль организаций (авансы, исчисленные из фактической прибыли) за май 2025 · НПД для самозанятых за май 2025 |
Календарь платежей на 3 квартал 2025
Кроме стандартных налогов и страховых взносов, в 3 квартале индивидуальные предприниматели платят дополнительные взносы с доходов свыше 300 000 рублей за 2024 год. А если ИП работает на ОСНО — и НДФЛ за 2024 год.
Для ЕСХН в июле — срок уплаты авансового платежа за полугодие 2025.
| Дата | Платеж |
| 1 июля | Дополнительные 1%-е страховые взносы ИП с доходов свыше 300 000 рублей за 2024 |
| 7 июля | НДФЛ за 23–30 июня 2025 |
| 15 июля | · Страховые взносы на травматизм в СФР за июнь 2025
· НДФЛ ИП на ОСНО за 2024 год |
| 25 июля | Авансовый платеж по НДФЛ ИП на ОСНО за полугодие 2025 |
| 28 июля | · Авансовый платеж по УСН за полугодие (2 квартал) 2025
· Авансовый платеж по ЕСХН за полугодие 2025 · Налог на прибыль (ежеквартальные авансы) за 2 квартал 2025 · НДФЛ за 1–22 июля 2025 · Страховые взносы в ФНС за июнь 2025 · НДС за 2 квартал 2025 (полная сумма или 1/3 для плательщиков налога, налоговых агентов) · Налог на прибыль организаций (авансы, исчисленные из фактической прибыли) за июнь 2025 · Авансовый платеж по имущественным налогам организаций за полугодие (2 квартал) 2025: транспортный, земельный, на имущество (если предусмотрен региональным законом) · НПД для самозанятых за июнь 2025 |
| 5 августа | НДФЛ за 23–31 июля 2025 |
| 15 августа | Страховые взносы на травматизм в СФР за июль 2025 |
| 28 августа | · НДФЛ за 1–22 августа 2025
· Страховые взносы в ФНС за июль 2025 · НДС за 2 квартал 2025 (1/3 для плательщиков налога, налоговых агентов) · Налог на прибыль организаций (авансы, исчисленные из фактической прибыли) за июль 2025 · НПД для самозанятых за июль 2025 |
| 5 сентября | НДФЛ за 23–31 августа 2025 |
| 15 сентября | Страховые взносы на травматизм в СФР за август 2025 |
| 29 сентября | · НДФЛ за 1–22 сентября 2025
· Страховые взносы в ФНС за август 2025 · НДС за 2 квартал 2025 (1/3 для плательщиков налога, налоговых агентов) · Налог на прибыль организаций (авансы, исчисленные из фактической прибыли) за август 2025 · НПД для самозанятых за август 2025 |
Календарь платежей на 4 квартал 2025
В 4 квартале 2025 работодатели платят взносы за сентябрь, октябрь и ноябрь, а также НДФЛ по декабрь 2025 года.
1 декабря 2025 для ИП истекает срок оплаты земельного и транспортного налогов, а также налога на имущество за 2024 год.
| Дата | Платеж |
| 6 октября | НДФЛ за 23–30 сентября 2025 |
| 15 октября | Страховые взносы на травматизм в СФР за сентябрь 2025 |
| 28 октября | Авансовый платеж по НДФЛ ИП на ОСНО за 9 месяцев 2025 |
| 28 октября | · Авансовый платеж по УСН за 9 месяцев (3 квартал) 2025
· Налог на прибыль (ежеквартальные авансы) за 3 квартал 2025 · НДФЛ за 1–22 октября 2025 · Страховые взносы в ФНС за сентябрь 2025 · НДС за 3 квартал 2025 (полная сумма или 1/3 для плательщиков налога, налоговых агентов) · Налог на прибыль организаций (авансы, исчисленные из фактической прибыли) за сентябрь 2025 · Авансовый платеж по имущественным налогам организаций за 3 квартал 2024: транспортный, земельный, на имущество (если предусмотрен региональным законом) · НПД для самозанятых за сентябрь 2025 |
| 5 ноября | НДФЛ за 23–30 октября 2025 |
| 17 ноября | Страховые взносы на травматизм в СФР за октябрь 2025 |
| 28 ноября | · НДФЛ за 1–22 ноября 2025
· Страховые взносы в ФНС за октябрь 2025 · НДС за 3 квартал 2025 (1/3 для плательщиков налога, налоговых агентов) · Налог на прибыль организаций (авансы, исчисленные из фактической прибыли) за октябрь 2025 · НПД для самозанятых за октябрь 2025 |
| 1 декабря | Имущественные налоги ИП за 2024 год: транспортный, земельный, на имущество |
| 5 декабря | НДФЛ за 23–30 ноября 2025 |
| 15 декабря | Страховые взносы на травматизм в СФР за ноябрь 2025 |
| 29 декабря
30 декабря |
· НДФЛ за 1–22 декабря 2025
· Страховые взносы в ФНС за ноябрь 2025 · НДС за 3 квартал 2025 (1/3 для плательщиков налога, налоговых агентов) · Налог на прибыль организаций (авансы, исчисленные из фактической прибыли) за ноябрь 2025 · НПД для самозанятых за ноябрь 2025 · НДФЛ за 23–31 декабря 2025 |
Чтобы не держать в голове многочисленные даты, доверьте ведение бухгалтерии Нам.